中國人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門(mén)、深圳市中心支行；各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)；中國證監會(huì )各省、自治區、直轄市、計劃單列市監管局：

　　為進(jìn)一步落實(shí)被處置證券公司個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金收購工作，根據《個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金收購意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《收購意見(jiàn)》)及《個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金收購實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》)，現就證券公司個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金收購工作中的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、客戶(hù)與證券公司簽訂委托理財協(xié)議后，無(wú)論是否有過(guò)交易記錄，如委托理財資金未獨立存放，與被處置證券公司其他資金混同使用，則認定委托理財資金被挪用。

　　二、多名個(gè)人資金集合后以單一個(gè)人或虛擬自然人名義與證券公司簽訂委托理財協(xié)議，認定為個(gè)人委托理財，按單一個(gè)人債權處理。但若同一合同項下該部分個(gè)人同時(shí)又分別與證券公司或其所屬證券營(yíng)業(yè)部直接簽訂協(xié)議，則以個(gè)人直接協(xié)議為依據進(jìn)行個(gè)人債權的登記、甄別確認和收購。

　　三、公告處置日前委托理財或借貸關(guān)系已經(jīng)終止，同時(shí)公司有真實(shí)資金轉入的，客戶(hù)資金賬戶(hù)內資金余額屬于客戶(hù)證券交易結算資金。證券公司或營(yíng)業(yè)部虛增客戶(hù)資金賬戶(hù)內資金，沒(méi)有真實(shí)資金轉入的，不能認定為客戶(hù)證券交易結算資金。

　　四、個(gè)人債權收購金額以截至公告處置日的當期未結清合同約定的本金余額為準，當期未結清合同中證券公司已支付的高息，從收購本金中扣除。

　　五、同一委托理財協(xié)議下，債權人同時(shí)在被處置證券公司的不同地區的營(yíng)業(yè)機構開(kāi)戶(hù)，或同時(shí)在被處置證券公司和其他證券公司的營(yíng)業(yè)機構開(kāi)戶(hù)，應當區別賬戶(hù)性質(zhì)，以該委托理財協(xié)議為準，由協(xié)議載明的被處置證券公司的開(kāi)戶(hù)營(yíng)業(yè)機構所在地政府負責甄別確認。協(xié)議沒(méi)有載明開(kāi)戶(hù)營(yíng)業(yè)部的，由被處置證券公司注冊地的地方政府負責甄別確認和收購。

　　六、三方監管委托理財中存在配比資金等與委托理財資金混同情況，或違背合同投資約定的，認定為權屬不清晰。權屬不清晰或資產(chǎn)被挪用的三方監管委托理財中的個(gè)人債權部分，納入收購范圍，由監管方證券營(yíng)業(yè)部所在地政府負責甄別確認和收購。

　　七、對于挪用的正常經(jīng)紀類(lèi)個(gè)人客戶(hù)的證券，由托管清算機構負責甄別確認，報證監會(huì )審查后向人民銀行申請再貸款，按《收購意見(jiàn)》中關(guān)于個(gè)人債權的規定予以收購。《收購意見(jiàn)》中關(guān)于地方政府負責甄別和籌集10％資金的規定不適用本條。

　　八、監管部門(mén)或托管清算機構對被處置證券公司實(shí)施保護性?xún)鼋Y的權屬清晰、未被挪用的個(gè)人委托理財(含三方監管委托理財)，經(jīng)托管清算機構核實(shí)并確認后，予以解凍，客戶(hù)賬戶(hù)內的資產(chǎn)不納入收購范圍，不作為清算財產(chǎn)。

　　九、各托管清算機構應嚴格按照《收購意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》登記個(gè)人債權，對個(gè)人債權登記資料的真實(shí)性、一致性進(jìn)行審查，嚴把登記關(guān)。托管清算機構在向甄別確認小組報送個(gè)人債權登記材料時(shí)，應對登記過(guò)程中發(fā)現的疑點(diǎn)問(wèn)題詳細說(shuō)明，并積極配合甄別確認工作。

　　十、甄別確認小組要嚴格按照《收購意見(jiàn)》及《實(shí)施辦法》規定的標準和程序對個(gè)人債權進(jìn)行甄別確認，對托管清算機構報告的疑點(diǎn)、問(wèn)題和大額個(gè)人債權應嚴格審查。20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)以上的大額個(gè)人債權人不能提供合法收入證明的，應書(shū)面說(shuō)明收入來(lái)源和不能提供合法收入證明的合理原因，并就收入的合法性做出承諾，對承諾的真實(shí)性承擔法律責任。如收入來(lái)源為借款，應由最終提供資金者出具合法收入證明或公證部門(mén)的收入公證書(shū)。

　　十一、對于未按時(shí)登記的個(gè)人債權，可以在托管清算機構確定的延長(cháng)期內補充登記。債權人應書(shū)面說(shuō)明未及時(shí)登記的理由。地方政府甄別確認小組應對補充登記的個(gè)人債權進(jìn)行甄別確認。

　　十二、個(gè)人債權甄別確認過(guò)程中發(fā)生的費用，由各地方政府承擔。

　　十三、個(gè)人債權收購過(guò)程中要做好資料移交及檔案管理工作：(1)各托管清算機構除自行留存外，還應向所托管的證券公司營(yíng)業(yè)部所在地政府個(gè)人債權甄別確認小組和當地證監局移交相關(guān)個(gè)人債權登記資料；(2)托管清算機構應將被托管證券公司的個(gè)人債權登記資料匯總后，向所托管的證券公司法人機構所在地政府個(gè)人債權甄別確認小組、當地證監局移交有關(guān)登記資料；(3)各地政府債權甄別確認小組在甄別確認工作結束后，對相應債權登記資料的原件要妥善保存，其他相關(guān)單位要妥善保存復印件。

　　十四、各地政府應嚴格按照《收購意見(jiàn)》及《實(shí)施辦法》加快個(gè)人債權甄別確認工作，準備好地方收購資金，并盡快將甄別確認結果及其明細情況、甄別確認過(guò)程中存在的問(wèn)題等反饋托管清算機構和當地證監局。地方政府在個(gè)人債權甄別確認過(guò)程中發(fā)現通過(guò)隱瞞真相、虛構事實(shí)等欺詐方式，騙取收購資金的行為，要依法嚴肅查處。

　　十五、托管清算機構應將各地個(gè)人債權甄別確認情況連同有關(guān)材料一并報告證監會(huì )，向證監會(huì )提出再貸款申請。托管清算機構申請再貸款時(shí)應向證監會(huì )提交以下材料：(1)申請再貸款金額；(2)個(gè)人債權登記、甄別確認情況；(3)政府資金到位情況；(4)被處置證券公司總部、各分支機構所需收購個(gè)人債權金額的明細表；(5)甄別確認小組的確認報告及經(jīng)確認的個(gè)人債權明細表。

　　十六、托管清算機構應對客戶(hù)證券交易結算資金進(jìn)行甄別確認，并將甄別確認情況及證監會(huì )認可的中介機構對客戶(hù)證券交易結算資金進(jìn)行專(zhuān)項審計的報告一并報送證監會(huì )，向證監會(huì )提出再貸款申請。托管清算機構申請再貸款時(shí)應向證監會(huì )提交以下材料：(1)申請再貸款金額；(2)客戶(hù)證券交易結算資金甄別確認情況及賬戶(hù)明細；(3)被處置證券公司總部、各分支機構所需彌補客戶(hù)證券交易結算資金的明細表；(4)第三方存管實(shí)施的相關(guān)情況。

　　十七、托管清算機構在個(gè)人債權登記及客戶(hù)證券交易結算資金甄別確認過(guò)程中發(fā)現涉嫌違法犯罪線(xiàn)索或騙取收購資金的行為，應立即移交專(zhuān)案組或公安機關(guān)處理。

　　十八、證監會(huì )對個(gè)人債權收購及客戶(hù)證券交易結算資金甄別確認過(guò)程中發(fā)現的涉嫌違法違規行為要及時(shí)立案稽查。涉嫌犯罪的，應及時(shí)移交公安部門(mén)。

　　十九、各地政府在堅持“誰(shuí)集資、誰(shuí)負責”、集資機構承擔相應責任的基礎上，可根據實(shí)際情況決定是否幫助集資企業(yè)籌措資金收購機構名義個(gè)人債權。地方政府幫助籌措資金收購機構名義個(gè)人債權的，應進(jìn)行嚴格的甄別，同時(shí)要嚴肅處理集資機構的違法行為，追究集資機構和證券公司主要負責人及相關(guān)責任人的法律責任。自行處理機構名義個(gè)人債權的集資機構及其負責人，可適當從輕或免于處罰。對機構債權人弄虛作假，將機構債權虛報為機構名義個(gè)人債權并要求收購的，地方政府在查實(shí)后要嚴厲追究其法律責任。