當前我國經(jīng)濟體制正處于轉軌時(shí)期，法律、法規尚不健全，金融監管制度不夠完善，一些金融機構風(fēng)險不斷暴露。為了保持經(jīng)濟和社會(huì )穩定，國家采取了大量積極有效措施，逐步化解了面臨的金融風(fēng)險。在風(fēng)險處置中，國家對個(gè)人債權實(shí)行全額兌付，雖然維護了社會(huì )穩定，但也帶來(lái)不可忽視的道德風(fēng)險。在利益的驅使下，少數金融機構從事違規經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，一些個(gè)人投資者為追求高額回報，仍然購買(mǎi)違反國家政策規定的高利金融產(chǎn)品，甚至不自覺(jué)地參與違規活動(dòng)，加劇了金融風(fēng)險的積聚。為了維護金融秩序，保持社會(huì )穩定，同時(shí)也為了保護小額投資者利益，防范道德風(fēng)險，培養投資者的風(fēng)險意識，在存款保險和證券投資者保護制度建立之前，按照“依法清償、適當收購”的原則處理停業(yè)整頓、托管經(jīng)營(yíng)、被撤銷(xiāo)金融機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)被處置金融機構，不包括期貨經(jīng)紀公司、保險公司）中的個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金問(wèn)題。為落實(shí)并規范個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金的收購工作，現提出以下意見(jiàn)。

　　一、收購范圍

　　（一）收購的個(gè)人債權范圍

　　本意見(jiàn)確定收購的個(gè)人債權是指居民以個(gè)人名義在依法設立的金融機構中開(kāi)立賬戶(hù)或進(jìn)行金融產(chǎn)品交易，并有真實(shí)資金投入所形成的對金融機構的債權，不包括個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨資企業(yè)、個(gè)人合伙企業(yè)等開(kāi)立賬戶(hù)或進(jìn)行金融產(chǎn)品交易而形成的對金融機構的債權。收購的個(gè)人債權范圍如下：

　　1.個(gè)人儲蓄存款。

　　2.居民個(gè)人持有的金融機構發(fā)行的各類(lèi)債權憑證。

　　3.居民個(gè)人委托金融機構運營(yíng)的財產(chǎn)，即委托財產(chǎn)，包括委托理財（含三方監管委托理財、委托租賃等形式）、信托（含集合信托）。權屬不清晰或被挪用的委托財產(chǎn)（含信托，下同）形成對金融機構的個(gè)人債權，納入收購范圍；權屬清晰，未被受托金融機構挪用的委托財產(chǎn)，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍。

　　4.居民個(gè)人持有的存放于金融機構相關(guān)賬戶(hù)上的被金融機構挪用的有價(jià)證券（含國債、股票、其他債券）形成的對金融機構的個(gè)人債權。

　　（二）收購的客戶(hù)證券交易結算資金范圍

　　客戶(hù)證券交易結算資金指經(jīng)紀業(yè)務(wù)的客戶(hù)為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價(jià)證券所得到的所有款項（減去經(jīng)紀傭金和其他正當費用），持有證券所獲得的股息、現金股利、債券利息，上述資金獲得的利息。

　　金融機構處置以前法院已判決的屬于收購范圍內的客戶(hù)證券交易結算資金。個(gè)人債權人可以選擇接受收購，并按本意見(jiàn)執行；也可以選擇參加被處置金融機構的最后清算，同時(shí)簽署參與清算確認書(shū)（附5），如果最終清算受償金額低于收購額，不予補償。

　　二、其他債權處理原則

　　（一）多人以單一個(gè)人名義（個(gè)人集合）對金融機構形成的債權，按單一個(gè)人債權予以收購。

　　（二）各種基金會(huì )中由個(gè)人捐贈的資金，屬于基金會(huì )的合法財產(chǎn)，基金會(huì )將該財產(chǎn)投入金融機構形成的債權，為機構債權。

　　（三）收購實(shí)行名實(shí)相符的原則，凡個(gè)人以機構名義或機構以個(gè)人名義對金融機構形成的債權，不納入收購范圍。

　　三、收購標準

　　個(gè)人儲蓄存款及客戶(hù)證券交易結算資金的合法本息全額收購；2004年9月30日（含2004年9月30日）以前發(fā)生的收購范圍內的其他個(gè)人債權的本金部分按照以下標準收購：

　　（一）同一個(gè)人（即同一身份證號的個(gè)人，下同）債權金額累計在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）人民幣以?xún)鹊模枰匀~收購。

　　（二）同一個(gè)人債權金額累計在10萬(wàn)元（不含10萬(wàn)元）人民幣以上部分，按九折價(jià)格收購。

　　四、債權計算標準

　　（一）收購本息的人民幣債權以金融機構被公告停業(yè)整頓、托管經(jīng)營(yíng)、撤銷(xiāo)之日（以下簡(jiǎn)稱(chēng)被公告處置日，如被處置金融機構經(jīng)過(guò)停業(yè)整頓或托管經(jīng)營(yíng)后進(jìn)入撤銷(xiāo)，以停業(yè)整頓或托管經(jīng)營(yíng)公告日為被公告處置日，下同）賬面余額扣除超過(guò)國家法定利率的高息后的余額為準。

　　（二）只收購本金的人民幣債權以金融機構被公告處置日賬面本金為準。

　　（三）外幣債權按金融機構被公告處置日國家外匯管理局公布的當日人民幣外匯牌價(jià)的買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)折合人民幣計算。

　　（四）被金融機構挪用的個(gè)人持有的有價(jià)證券，以原有證券在金融機構被公告處置日的收盤(pán)價(jià)的虛擬還原市值計算。

　　（五）被金融機構挪用的有指定投資產(chǎn)品的委托理財及信托：

　　1.可流通有價(jià)證券債權金額按金融機構被公告處置日收盤(pán)時(shí)的市值計算。

　　2.非流通股及其他各類(lèi)債權的債權金額按市場(chǎng)評估價(jià)計算。

　　（六）沒(méi)有指定具體投資品的委托理財及信托，債權金額按本金計算。

　　五、收購工作程序

　　客戶(hù)證券交易結算資金經(jīng)托管組或清算組甄別確認后提出收購申請，報監管部門(mén)批準后，在實(shí)行第三方存管的同時(shí)支付收購款。

　　對停業(yè)整頓、撤銷(xiāo)的金融機構和托管經(jīng)營(yíng)后需要撤銷(xiāo)的證券公司，個(gè)人債權分公告、登記、甄別確認和支付收購款四個(gè)階段進(jìn)行。托管經(jīng)營(yíng)期間的證券公司，托管組可比照下列要求進(jìn)行個(gè)人債權登記、甄別確認。

　　（一）公告

　　金融監管部門(mén)公告金融機構停業(yè)整頓、撤銷(xiāo)的當日，應當在該金融機構總部、分支機構及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)布個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金的收購公告（附1）。

　　（二）登記

　　自金融機構被公告處置之日起，由金融機構停業(yè)整頓工作組、撤銷(xiāo)清算組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)清算組）負責進(jìn)行債權登記（客戶(hù)證券交易結算資金除外）。

　　債權登記應按個(gè)人和機構債權分別進(jìn)行，登記期為90天。

　　（三）甄別確認

　　被處置金融機構法人和分支機構所在地政府，應負責成立相應的個(gè)人債權甄別確認小組，對由清算組登記的個(gè)人債權的真實(shí)性進(jìn)行甄別確認。對被處置金融機構公告處置日以前法院已判決的屬于收購范圍的居民個(gè)人債權，視為已確認債權。

　　甄別確認小組應包括地方紀檢、監察、檢察、公安、財政、稅務(wù)、審計、監管部門(mén)、人民銀行、清算組等有關(guān)部門(mén)和機構的人員。

　　甄別確認小組應對債權人提供的有效身份證明、債權證明、原始憑證等進(jìn)行審查（具體要求參見(jiàn)附2）。甄別確認完成時(shí)間最遲不超過(guò)公告的債權確認期（一般為債權登記期后的90天內）。甄別確認工作也可與債權登記同步進(jìn)行。甄別結束后，對于確認收購的個(gè)人債權，應以清算組的名義給債權人出具個(gè)人債權收購確認函（附3）。債權人應同時(shí)簽署債權轉讓書(shū)（附4），將其所持有的債權讓渡給收購方，由收購方參與金融機構的清算。

　　（四）支付收購款

　　債權人（代理人）憑有效身份證明及個(gè)人債權收購確認函到指定銀行領(lǐng)取收購款。銀行收回個(gè)人債權收購確認函。

　　六、收購資金的籌集

　　（一）金額的確定

　　對需收購的個(gè)人債權及客戶(hù)證券交易結算資金的額度，應在金融機構被公告處置日前由監管部門(mén)測算，會(huì )同財政部、人民銀行初步確定后，報國務(wù)院批準。收購個(gè)人儲蓄存款和客戶(hù)證券交易結算資金的款項全部由中央政府負責；收購其他個(gè)人債權的資金由中央政府負責90％，其余10％由金融機構總部、分支機構、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所在地省級政府分別負責籌集。收購資金的最終使用額度以甄別、確認并經(jīng)過(guò)審核后的數字為準。

　　（二）中央收購資金的籌集與償還

　　中央政府負責籌集的收購資金在存款保險制度及證券投資者補償機制建立之前，由人民銀行用再貸款墊付，承貸主體由人民銀行與監管部門(mén)協(xié)商確定。

　　人民銀行墊付再貸款后由監管部門(mén)行使該債權的受讓權，該債權由金融機構的清算財產(chǎn)償還，不足部分由今后建立的存款保險和證券投資者補償基金償還。

　　再貸款的損失由人民銀行和財政部提出處理意見(jiàn)，報國務(wù)院批準執行。

　　（三）地方政府收購資金的籌集

　　地方政府負責籌集10％的收購資金，如地方財力確有困難，可向人民銀行申請再貸款解決，借款程序參照中國人民銀行、財政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府向中央專(zhuān)項借款管理規定〉的通知》（銀發(fā)［2000］148號）執行。

　　如地方政府不能按期如數償還借款，由中央財政從地方的轉移支付資金或稅收返還中扣回欠款。

　　七、各方責任

　　由金融監管部門(mén)根據實(shí)際情況，決定并公告對金融機構停業(yè)整頓、托管經(jīng)營(yíng)、撤銷(xiāo)的決定，并負責組織成立清算組。地方人民政府一方面要配合清算組作好債權登記，負責個(gè)人債權的甄別工作；另一方面要制定風(fēng)險處置預案，保持社會(huì )穩定。人民銀行和財政部根據需要對再貸款及專(zhuān)項借款的使用情況進(jìn)行審核、監督。公安機關(guān)要依法查處金融機構及有關(guān)人員的違法犯罪問(wèn)題。對在債權甄別、確認工作中出現的騙取收購資金的不法行為，要依法嚴厲打擊；對工作人員的失職行為，要依法追究其責任。

　　八、其他

　　2004年9月30日前已實(shí)施處置的金融機構，原公告中已明確個(gè)人債權處理原則的按原政策執行；未明確政策的按本《意見(jiàn)》執行。

　　中國人民銀行

　　財政部

　　中國銀行業(yè)監管理委員會(huì )

　　中國證券監督管理委員會(huì )

　　二○○四年十月